00927群益半導體收益ETF介紹｜最新配息0.94元、05/15發放一次看懂

重點速覽

1. 最新配息0.94元

   00927群益半導體收益2026年第2次配息每單位0.94元，除息日2026/04/20、發放日2026/05/15，2026年至今累計配息1.85元，配息組成全數為已實現資本利得。

2. 季配息、逐季調整

   00927自2023年6月掛牌以來採季配息機制，每年1、4、7、10月除息，過去各季配息金額隨基金淨值與市場行情波動，2024年全年配息1.88元、2025年全年配息1.18元。

3. 前十大持股逾六成

   00927前十大成分股以聯發科、台積電、聯電為首，合計占基金淨資產約68.71%，產業集中於半導體業，投資人可留意成分股集中度帶來的波動風險。

群益半導體收益（00927）最新一次除息日為2026年4月20日，每單位配發現金股利0.94元，發放日訂於2026年5月15日，換算2026年至今累計配息已達1.85元（群益投信官網，資料日期2026/07/01）。

00927全名「群益台灣半導體收益ETF證券投資信託基金」，於2023年6月6日掛牌上市，追蹤「臺灣指數公司特選臺灣上市上櫃半導體收益指數」，主打將半導體產業的成長題材與季配息機制結合。隨著AI晶片需求帶動半導體類股行情走揚，00927近期市價也隨之震盪走高，截至2026年6月30日收盤價為41.75元，較前一交易日上漲3.99%（Yahoo股市）。

本文將整理00927最新一次配息的細節、歷年配息趨勢、基金基本資料與選股邏輯、前十大成分股，並與同類半導體主題ETF「中信關鍵半導體（00891）」、「富邦台灣半導體（00892）」進行配息設計比較，協助投資人全面掌握00927的現況。

 

一、00927本季配息多少？最新配息重點一次看

00927採季配息機制，每年3、6、9、12月最後一個日曆日為收益評價日，評價後約12個營業日除息。2026年第2次配息（即2026年第1季收益評價）每單位配發0.94元，是00927自2023年掛牌以來單次配息金額次高的一次，僅低於同年第1次配息前的水準。

以純文字說明，本次配息金額0.94元，若以除息日前一營業日淨值計算，當期配息率約3.38%；本次配息組成全數來自已實現資本利得，不含股利所得或利息所得（群益投信官網、etfinfo.tw配息紀錄，資料日期2026/07/01）。拉長時間看，00927 2026年累計已配息1.85元（0.91元＋0.94元），較2025年同期進度明顯提升。

從歷年配息金額可以看出，00927的配息並非固定金額，而是隨基金淨值、市場波動與收益評價結果逐季調整，2025年全年配息較2024年下滑，2026年前兩次配息則明顯回升，顯示配息水準會隨半導體類股行情起伏而變動，投資人應以基金公開說明書揭露之收益分配標準為準，而非預期固定配息金額。

了解本次配息金額後，接下來看00927完整的配息時間軸，掌握參與配息的關鍵日期。

 

二、00927配息時間軸：最後買進日、除息日、發放日

ETF配息涉及多個關鍵日期，投資人若想參與當期配息，必須在「最後買進日」前持有部位。00927的配息評價日固定在每年3、6、9、12月最後一個日曆日，評價後約12個營業日進行除息。

資料來源：群益投信官網歷史配息資料、etfinfo.tw配息紀錄（兩者數據一致，資料日期2026/07/01）。以此推算，下一次收益評價日預計落在2026年6月30日，實際除息與發放日期仍須以群益投信官網公告為準。

掌握配息時程後，接下來認識00927的基本資料與選股邏輯，了解這檔ETF究竟投資哪些標的、如何篩選成分股。

 

三、00927是什麼？基本介紹與選股邏輯

00927群益台灣半導體收益ETF由群益證券投資信託於2023年5月29日成立、同年6月6日掛牌上市，採完全複製法追蹤「臺灣指數公司特選臺灣上市上櫃半導體收益指數」，是市場上少數將半導體主題與收益（配息）概念結合的台股ETF（群益投信官網，資料日期2026/07/01）。

00927的基金基本資料

資料來源：群益投信官網「00927群益半導體收益」基本資料頁面。00927的選股邏輯著重於半導體產業中兼具「市值規模」與「收益特性」的個股，也就是說，成分股不只看公司大小，也會考量股利發放的穩定度，這也是官網強調其指數股利率長期優於加權指數與電子類指數的原因（群益投信官網基金特點說明）。

值得留意的是，00927所追蹤的指數屬於Smart Beta（單因子／多因子）指數，選股側重市值與收益特性兼具的個股，官網也提醒，在景氣循環波動或半導體產業前景劇烈變化時，指數績效可能落後市值加權指數，且這種落後可能持續一段時間，投資人在評估時應將此納入考量。

了解基金基本資料與選股邏輯後，接下來實際看看00927目前持有哪些成分股、產業集中度如何。

 

四、00927前十大成分股與產業比重

00927屬於國內成分股型ETF，投資組合幾乎全數配置於半導體相關個股。根據群益投信官網揭露資料，00927前十大成分股合計占基金淨資產約68.71%，顯示投資組合集中度偏高，前三大持股（聯發科、台積電、聯電）合計即占近39%。

資料來源：群益投信官網「投資組合」頁面，資料日期2026/05/15。另依Yahoo股市持股分析（資料日期2026/06/13），00927投資組合中半導體業占比達98.49%，僅約1.34%配置於其他產業與現金部位，產業集中度相當高。

這樣的持股結構意味著，00927的淨值表現與配息水準，高度連動於聯發科、台積電、聯電等權值半導體股的營運與股利政策，若晶圓代工、IC設計或封測產業出現景氣循環波動，00927的淨值與配息也可能隨之受影響，投資人應留意產業集中度帶來的風險，而非僅關注單一期配息金額。

看完00927自身的成分股結構，接下來將00927與另外兩檔市場上常被拿來比較的半導體主題ETF放在一起，看看配息設計上有哪些差異。

 

五、00927、00891、00892 三檔半導體ETF配息設計比較，差在哪？

台股市場目前主要有三檔以半導體為主題的收益型ETF：00927（群益半導體收益）、00891（中信關鍵半導體）、00892（富邦台灣半導體），三者雖然都聚焦半導體產業，但配息頻率與過去配息水準有明顯差異。

資料來源：群益投信官網、Yahoo股市股利政策、Win投資ETF資訊頁（資料日期2026/06～2026/07間，各站資料更新時點略有不同，實際數字仍以各投信官網公告為準）。需特別說明的是，00927 2025年全年配息殖利率，不同資料來源計算基準不同，Yahoo股市以季度除息日昨收價計算約為5.76%，另有資訊站以年度均價計算約為6.69%，兩者計算方式不同並非數字錯誤，投資人參考殖利率時應留意其計算基礎。

純文字歸納三者差異：00927與00891皆為季配息，配息頻率較高；00892則為半年配一次，單次配息金額相對集中。就2025年全年配息金額而言，00891最高、00927居中、00892最低，但配息金額高低與總報酬率並非同一件事，仍需一併考量各檔ETF的淨值成長、成分股組成與追蹤指數規則。三檔ETF的成分股也各有側重，00927前十大持股集中於聯發科、台積電、聯電；00891與00892同樣以台積電、聯發科為核心，但在封測、IC設計類股的配置比重略有不同。整體而言，配息頻率、配息金額與成分股結構都是投資人在比較半導體主題ETF時可留意的面向，實際選擇仍應依自身投資目標與風險承受度自行研判。

接下來，整理投資人常見的三個問題，包括配息組成、除息週期與跨檔比較，供讀者快速掌握重點。

 

六、常見問題 FAQ

｜Q1：00927多久配息一次？下一次除息大概什麼時候？

A：00927為季配息ETF，每年3、6、9、12月最後一個日曆日進行收益評價，評價後約12個營業日除息。
理由：依過去配息紀錄，00927的除息日多落在1、4、7、10月中下旬，最新一次除息日為2026/04/20，依此推算，下一次收益評價日約為2026/06/30，實際除息與發放日期仍須以群益投信官網公告為準。

｜Q2：00927的配息會不會來自本金？

A：依最新一次配息組成揭露，本次配息全數來自已實現資本利得，並非固定來自股票股利所得。
理由：ETF配息可能來自股利所得、利息所得、收益平準金或已實現資本利得等不同來源，來源不同，稅務處理方式也不同。00927官網亦明確揭露「本基金之配息來源可能為收益平準金」，投資人可於群益投信官網或etfinfo.tw等平台查詢每期配息組成明細，切勿單純以配息金額判斷基金操作績效。

｜Q3：00927和00891、00892比較，配息設計有什麼不同？

A：00927與00891同為季配息、00892為半年配息；就2025年全年配息金額而言，00891較高、00927居中、00892較低，但配息金額高低不等於總報酬表現。
理由：三檔ETF雖同屬半導體主題，但追蹤指數、選股邏輯與成分股權重配置各有差異，配息頻率與金額僅是評估面向之一，投資人應一併檢視淨值走勢、成分股結構與自身投資目標，供投資人自行研判。

 

怎麼買 00927？